Belasting en eigen huis

Checklist belastingaangifte eigen huis

Welke kosten voor je huis zijn aftrekbaar? En waar moet je aan denken bij de belastingaangifte als je een eigen huis hebt? Met de checklist belastingaangifte voor woningeigenaren ben je goed voorbereid. In je aangifte krijg je ineens veel meer vragen over je hypotheek. Met deze toelichting op de vragen beantwoord je de vragen zonder problemen.

Profiteren van renteaftrek

De rente van een nieuwe hypotheek mag je alleen aftrekken als je de lening in maximaal 30 jaar volledig aflost. Dat geldt bij een annuïteiten- of lineaire hypotheek. Wie op 31 december 2012 al een hypotheek had, heeft meestal meer keuze. Zelfs ná verhuizing of verlenging van de hypotheek.

We leggen uit hoe je kunt profiteren van renteaftrek en welke hypotheekvorm je het best kunt kiezen.

Overdrachtsbelasting en eigen huis

Als je een bestaande woning koopt, betaal je 2% van de aankoopprijs aan overdrachtsbelasting. De notaris regelt de betaling van de belasting. In bijzondere gevallen hoef je geen overdrachtsbelasting te betalen.

Geen overdrachtsbelasting voor starters

Kopers tussen de 18 en 35 jaar betalen geen overdrachtsbelasting bij aankoop van een bestaande woning. Deze vrijstelling geldt alleen bij aankoop van een woning met een koopsom tot €510.000 (2024) of €525.000 (2025) . En je moet voldoen aan de voorwaarden. 

WOZ-waarde

Ieder jaar krijg je een WOZ-opgave. In de WOZ-opgave van begin 2024 staat de geschatte marktwaarde van je huis op 1 januari 2023. Dat is de peildatum. Soms valt er geld te verdienen door je gemeente te overtuigen dat je huis minder of juist meer waard is.

Ben je het niet eens met de WOZ-waarde die de gemeente heeft vastgesteld? Dan kun je bezwaar maken tegen de WOZ-waarde. Met onze tips zorg je ervoor dat je bezwaar staat als een huis.

Gemeentelijke belastingen bij koopwoning

Als huiseigenaar betaal je jaarlijks gemeentelijke belastingen:

• Onroerendezaakbelasting (OZB) 
• Rioolheffing
• Waterschapsbelasting
• Afvalstoffenheffing

Gemeenten hebben vaak veel vrijheid bij het vaststellen van de tarieven. Daardoor betaal je in de ene gemeente meer dan in de andere.

Wat is OZB?  

De onroerendezaakbelasting (ozb belasting) is een percentage van de WOZ-waarde van je huis. Hoeveel je betaalt hangt af van de WOZ-waarde van je woning en hoeveel je gemeente als percentage gebruikt. Die percentages zijn niet vast maar verschillen per gemeente. De gemeente mag dit percentage jaarlijks aanpassen. De gemeente stuurt je hierover een brief (belastingaanslag). 

Gemeentelijke belastingen berekenen

Je kunt de hoogte van de gemeentelijke belastingen in jouw gemeente zelf berekenen. 

Eigenwoningforfait 

Als je in een koophuis woont, moet je bij de aangifte inkomstenbelasting een bedrag optellen bij je belastbare inkomen. Dat is het eigenwoningforfait. Dit bedrag is bij de aangifte over 2024 (die je in 2025 indient) in veruit de meeste gevallen 0,35% van de WOZ-waarde van je woning. 

Bij woningen met een WOZ-waarde boven de €1.310.000 betaal je in de aangifte over 2024 tot die grens 0,35% en over het meerdere 2,35%. Deze belasting heet in de volksmond de villataks. 

Kapitaalverzekering of bankspaarhypotheek

Voor starters is het niet meer mogelijk een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) of bankspaarhypotheek af te sluiten. Maar als je er al eentje hebt, kun je deze aanhouden of eventueel oversluiten. Bekijk de fiscale voorwaarden om van de vrijstellingen gebruik te maken.

Belasting en vakantiehuis

Heb je een vakantiehuis? Let dan op bij het doen van je aangifte. Een vakantiehuis en de bijbehorende schuld moet je aangeven in box 3. De betaalde rente is niet aftrekbaar. Lees meer over vakantiehuizen en belastingen.

Belasting als ouders een kind helpen voor woning

Voor ouders zijn er verschillende manieren om hun kind te helpen bij de koop van woning.

• Je kunt een bedrag schenken. Je mag jaarlijks €6633 (2024) belastingvrij schenken. En je mag eenmalig een groot bedrag schenken aan je kind. De voorwaarde is dat je kind tussen de 18 en 40 jaar moet zijn. In 2024 is de eenmalige hoge schenkingsvrijstelling €31.813. 
• Ouders kunnen een bedrag aan hun kind lenen, zodat het kind een woning kan kopen. Zo'n lening wordt vaak een familiehypotheek genoemd. De rente van een familiehypotheek is voor je kind aftrekbaar als het voldoet aan de voorwaarden. Bekijk ons stappenplan familiehypotheek. Hierin staat aan welke belangrijke zaken je moet denken voordat je het geld uitleent. 
• Je kunt een woning kopen en die verhuren aan je kind. Het nadeel van verhuren is dat de hypotheekrente voor niemand aftrekbaar is.