Moeten mijn kinderen later erfbelasting betalen?

Vrijstelling

Je kinderen hebben recht op een vrijstelling. In 2025 bedraagt de vrijstelling €25.490 per kind (2024: €25.187). Is de uiteindelijke erfenis van je kind(eren) meer waard dan €25.490 per kind? Dan betalen zij erfbelasting over het meerdere.

Ben je als kind de enige erfgenaam? Dan betaal je erfbelasting als de waarde van de nalatenschap ongeveer €25.000 is. 

Stappenplan

Ben je getrouwd?

Schat stap voor stap in hoeveel de erfbelasting over jullie nalatenschap bedraagt. Dit stappenplan geldt voor gehuwden en mensen met een geregistreerd partner, die geen testament hebben.

Woon je samen?

Woon je ongehuwd samen, zonder geregistreerd partnerschap en hebben jullie geen testament? Dan is de berekening makkelijker. Ook dan kun je dit stappenplan gebruiken om de belasting over jullie nalatenschap in te schatten. Stap 2 is dan alleen anders. De erfenis wordt verdeeld over de kinderen en je partner erft niets. Stap 3 kun je daarom overslaan.

Testament

In een testament bepaal je zelf wie je erfgenamen zijn en welk deel van de erfenis zij krijgen. Is er in het testament verwezen naar de wettelijke verdeling? Dan geeft het stappenplan een goede indicatie. Al kunnen in het testament extra bepalingen staan, waardoor de berekening net anders wordt.

Besparen met schenken

Wil je de erfbelasting in de toekomst verlagen? Dan kun je ervoor kiezen om alvast te schenken. Bijvoorbeeld op papier. Is de waarde van de erfenis per kind bij overlijden van beide ouders juist lager dan €25.187? Dan heeft schenken op papier om erfbelasting te verlagen geen zin. De eerste €25.187 die iemand van een ouder erft, is belastingvrij. De kinderen betalen dan sowieso geen erfbelasting.

Rekenvoorbeelden

Als de alleenstaande vader weduwnaar is, is de berekening misschien al iets lastiger. Zijn vermogen bevatte dan misschien al een erfdeel. Volg dan stap 1, 2 en 4 uit het stappenplan op deze pagina.   

Lastige rekensom

Bij een ouderpaar is het vaak bewerkelijker om in te schatten of de kinderen meer zullen erven dan de vrijstelling. Dat laten we zien met het volgende voorbeeld. 

Soms komt er dus zelfs bij gezinnen met veel vermogen geen erfbelasting kijken. Als we het voorbeeld een klein beetje aanpassen, is er wel erfbelasting verschuldigd. Bijvoorbeeld als:

• Anne 10 jaar ouder was geweest toen Frits overleed
• Anne na het overlijden van Frits minder had uitgegeven 
• Anne en Frits 2 kinderen hadden in plaats van 3